Frais réels : déclarer ses kilomètres quand on est salarié

Forfait de 10 % ou frais réels : le choix

La déduction forfaitaire de 10 % s'applique automatiquement, sans démarche. Elle est d'au moins 509 € et d'au plus 14 555 € par membre du foyer fiscal (montants indiqués par Service-Public pour la déclaration 2026). Vous pouvez y renoncer et déduire vos frais professionnels pour leur montant réel, à condition de pouvoir les justifier.

Le choix vaut pour l'ensemble de vos salaires de l'année : on ne peut pas appliquer le forfait à une partie et les frais réels à l'autre. Chaque membre du foyer choisit en revanche pour lui-même. Avant d'opter, comparez : si le total de vos frais réels dépasse 10 % de vos salaires, les frais réels sont plus intéressants.

Ce que valent vos kilomètres

Pour une voiture personnelle, les frais se calculent avec le barème kilométrique fiscal : il dépend de la puissance fiscale du véhicule et du nombre total de kilomètres professionnels de l'année. Pour une voiture de 5 CV et 8 000 km, cela représente 4 251 €, et 5 098 € pour une voiture 100 % électrique, qui a son propre barème majoré de 20 %. Notre calculateur fait le calcul pour vous.

Le barème couvre la dépréciation du véhicule, l'entretien, les réparations, les pneumatiques, le carburant et l'assurance. Vous n'ajoutez donc pas ces dépenses une seconde fois. En revanche, les péages, les frais de stationnement et, pour une voiture achetée à crédit, les intérêts de l'année (au prorata de l'usage professionnel) s'ajoutent au barème, sur justificatifs.

Domicile-travail : la règle des 40 km

Les trajets entre votre domicile et votre lieu de travail font partie des frais réels. Jusqu'à 40 km de distance (80 km aller-retour), vous comptez tout le kilométrage. Au-delà, l'administration limite en principe la déduction à 40 km, sauf circonstances particulières que vous expliquez dans une note jointe à votre déclaration, comme la difficulté à trouver un emploi plus proche. En principe, un seul aller-retour par jour est retenu.

Les déplacements professionnels proprement dits

Les trajets effectués pour votre travail pendant la journée (aller chez un client, sur un chantier, à une formation) s'ajoutent aux trajets domicile-travail, sans plafond de distance. Si votre employeur vous les rembourse, ajoutez ces remboursements à votre salaire imposable : vous déduisez alors la totalité de vos frais.

Comment déclarer

Indiquez le total de vos frais dans la case « Frais réels » de votre déclaration de revenus, et détaillez leur nature et leur calcul dans une note : véhicule, puissance fiscale, kilomètres, formule du barème. Ne joignez pas les justificatifs : conservez-les et tenez-les à la disposition de l'administration pendant les trois années civiles qui suivent leur paiement : par exemple jusqu'au 31 décembre 2028 pour des frais payés en 2025.

Ce qu'il faut pouvoir montrer

La carte grise (pour la puissance fiscale), et pour chaque déplacement professionnel : la date, le motif, le départ, l'arrivée et la distance. C'est exactement ce que tient AgendIK à partir de votre agenda : vous validez vos journées, il chiffre au barème et produit un relevé PDF annuel à conserver. Voir aussi comment justifier ses kilomètres.